Istoriya.v.ua

Багато хто стикається зі складнощами, коли справа доходить до заповнення поля «Призначення платежу», навіть якщо йдеться про звичайний переказ IBAN на рахунок магазину. Як заповнити «вільне» поле – розуміємось на матеріалі.

Що таке призначення платежу

Безготівковий переказ коштів – звична для кожного українця процедура. Можливо, не кожен стикався з відправкою коштів на поточний (IBAN) рахунок, але точно всі хоча б кілька разів на місяць переказують гроші за номером картки. Ці дві технології дещо відрізняються з погляду простоти та нормативного регулювання. Але в цілому йдеться про одну і ту ж операцію.

Поле «Призначення платежу» можна зустріти і при надсиланні грошей з картки на картку, але обов'язково воно саме для IBAN-переказів. Тож із них і почнемо.

Призначення платежу – це обов'язковий реквізит, що входить до переліку даних, що супроводжують грошовий переказ між двома рахунками. Насамперед він потрібний, щоб одержувач міг розрізнити гроші від різних платників. Одна річ, коли ти відправляєш гроші другові і повідомляєш йому про це телефоном. Інше – коли оплачуєш замовлення на виготовлення дивану меблевій фабриці.

У разі призначення платежу під час переказу коштів дає компанії чітке розуміння: хто, який саме замовлення якого товару перерахував гроші. Ідентична логіка може стосуватися і невеликих компаній, ФОП, самозайнятих і навіть друзів. Погодься, репетитору набагато простіше розібратися, за якого саме учня йому надійшли гроші, якщо ти вкажеш у призначенні його прізвище.

Найчастіше лякатися поля «Призначення платежу» не варто.Якщо одержувач коштів попросив тебе заповнити поле будь-якими конкретними даними, скажімо, номером замовлення чи договору – просто виконай його прохання. Якщо ти переказуєш гроші другові або родичам звичайним картковим переказом, можеш написати в поле коротке привітання або вказати, від кого саме йдуть гроші. Або просто залиши його порожнім.

Що вказувати у призначенні платежу

Але не завжди всі так просто. Інструкція Національного банку України «Про безготівкові розрахунки в Україні» встановлює окремі вимоги щодо заповнення призначення платежу для окремих специфічних операцій. Здебільшого – залежно від їхнього одержувача.

Реквізит "Призначення платежу" платіжного доручення заповнюється платником так, щоб надавати повну інформацію про платежі та документи, на підставі яких здійснюється перерахування коштів одержувачу. Повноту інформації визначає платник з огляду на вимоги законодавства України», – відповідає інструкція на питання, що писати у призначенні платежу.

Значно суворіші вимоги до заповнення поля Призначення висуває податкова. Але саме тут до змісту реквізиту слід поставитися з підвищеною увагою. Справа в тому, що системи ДПС автоматично розпізнають ці дані і відповідно до них вносять інформацію про здійснений платеж до бази. Тож якщо ти не хочеш обмінюватися листами із установою, пояснюючи, чому ти не поставив крапку з комою у потрібному місці, краще одразу заповнити поле уважно.

1 липня 2023 року набув чинності оновлений Наказ Міністерства фінансів, який встановив чіткі вимоги до порядку заповнення реквізиту «Призначення платежу» у так званому «структурованому» вигляді.Тому такі платежі, зокрема податкові та митні, почали називати «структурованими».

Для окремих напрямів та видів платежів передбачені чіткі вимоги до заповнення поля. Нижче, скажімо, ти можеш побачити витяг з інструкції з прикладом: призначення платежу – зразок заповнення для сплати оренди нерухомого майна, що належить держпідприємству.

Щоправда, те, що здається зрозумілим та простим для комп'ютерних алгоритмів, виглядає не надто доброзичливим до людини. На щастя, мобільний додаток Unex Bank має вбудовану функцію, яка допомагає коректно заповнити поле. Тобі потрібно лише відповісти на кілька питань, вказавши, за що ти намагаєшся сплатити, та суму платежу.

У звичайному житті стикатися зі структурованими платежами ти можеш лише у виняткових випадках: при сплаті податків, штрафів та інших «бюджетних» платежів.

Набагато частіше тобі потрібно буде вводити призначення при оплаті комуналки – тут зазвичай потрібно вказати ім'я платника, номер особового рахунку або договору, адресу, за якою надається послуга. Або призначення платежу за товар – у цьому випадку постачальник чи магазин самостійно надасть тобі інформацію для внесення у поле. І навіть акцентує твою увагу на необхідності дотримання рекомендацій.

Призначення платежу під час переказу між своїми рахунками — які формулювання у платіжному дорученні не спричинять претензій банкірів? Яких правил потрібно при цьому дотримуватись? Чи заповнювати призначення платежу ІП під час перерахування грошей з розрахункового на особистий рахунок? Відповіді ви дізнаєтесь із нашого матеріалу, а також знайдете в ньому зразки можливих формулювань для юридичних осіб та ІП.

Вказуємо призначення платежу у платіжному дорученні: які вимоги врахувати

Поле "Призначення платежу" у платіжному дорученні зазвичай є предметом пильної уваги банкірів та податкових інспекторів. Платіжку можуть не провести або запросити у платника додаткову інформацію, пов'язану з призначенням переказу грошей.

У якому порядку банкіри рекомендують заповнювати поле «Призначення платежу», дивіться малюнку:

Як бачите, особливий порядок заповнення призначення платежу під час переміщення коштів компанії між своїми рахунками у законодавстві відсутня. Важко назвати підставу, яким у такому грошовому переміщенні компанії буде відмовлено: фактично гроші нікуди не йдуть, а лише перерозподіляються. Що писати у призначенні платежу юридичній особі у такій ситуації, дізнайтеся далі.

Зразок заповнення платіжки ви знайдете у статті

Як вивантажити платіжку з 1С до банку, ми писали тут

Що писати компанії та ІП при перерахуванні грошей з рахунку на рахунок

Юридичним особам немає особливого сенсу вигадувати хитромудрі формулювання, щоб догодити банкірам. Досить коротко і зрозуміло викласти лише фразі причину переміщення коштів компанії з одного рахунки в інший. Як можуть виглядати такі формулювання дивіться далі.

Оскільки строгих правил із цього приводу не придумали, кожна компанія має право заповнити поле «Призначення платежу» на власний розсуд.

Приклади формулювань призначення платежу під час переказу коштів між своїми рахунками:

Аналогічним чином мають право надійти і індивідуальні підприємці.

Як внести гроші на розрахунковий рахунок ТОВ, читайте у статті

Багато банків при формуванні платіжних доручень в електронному вигляді дозволяють взагалі не заповнювати поле «Призначення платежу», якщо переказ здійснюється між рахунками клієнта.

Як ІП грамотно заповнити призначення платежу при переказі між особистим та розрахунковим рахунком

У ситуації з ІП ​​під час заповнення призначення платежу в повному обсязі так очевидно і однозначно, як в юридичних. Закон зобов'язує підприємця відкривати розрахунковий рахунок, лише надає йому таке право (ст. 11 НК РФ). Проте за проведення безготівкових розрахунків з метою підприємницької діяльності використовувати особистий рахунок заборонена. А розплачуватися за безготівковим навантаженням ІП в окремих випадках доводиться:

Щоб переказати гроші з розрахункового на особистий рахунок, підприємцю, як і юридичній особі, необхідно оформити платіжне доручення. Що йому вказати у полі «Призначення платежу», розкажемо у наступному розділі.

Формулювання для ІП

Як відкрити розрахунковий рахунок ІП у банку, читайте у статті

Про те, як закрити розрахунковий рахунок ІП, ми також писали

При перерахуванні коштів з особового рахунку на розрахунковий можливе зазначення таких формулювань.

Варіанти заповнення поля «Призначення платежу» для ІП:

А от при переказі з розрахункового рахунку на особистий потрібно бути гранично уважним, тому що перекази ІП на особистий рахунок контролюють податківці (для забезпечення повноти нарахування податків) та банкіри (з метою протидії незаконному переведенню в готівку коштів). Банкіри при переказі великих сум можуть вимагати довідку про сплату податків. Але суди, зазвичай, стають бік бізнесмена і визнають відмову банку здійсненні переведення незаконним, т. до.банкіри не мають права вимагати документи про сплату податків (постанова АС ДВО від 07.05.2015 № Ф03-1619/2015).

Щоб не сперечатися з банками, рекомендуємо вказувати такі формулювання:

Зверніть увагу! Банківському контролю підлягають суми понад 600 тис. руб. При цьому якщо перекази ІП здійснює регулярно і вони невідповідні масштабам діяльності підприємця, то суд може прийняти сторону банку та погодитися з тим, що такий переказ є переведенням у готівку (постанова АС УО від 14.07.2016 № Ф09-7507/16).

Крім того, банки часто утримують комісію за переказ із розрахункового рахунку ІП на особистий. Але це є незаконно. У цьому випадку суди однозначно встають на бік підприємців (постанови АС ВПО від 04.09.2017 № Ф01-3432/2017, АС СЗВ від 10.02.2017 № Ф07-13845/2016).

Ми підкажемо вам правильні формулювання для різних ситуацій:

Призначення платежу під час перекладу з рахунку з цього приводу зазвичай перестав бути предметом пильної уваги банкірів і податківців. Але щоб уникнути зайвих питань і можливих претензій з їхнього боку, безпечніше це поле грамотно заповнити. Суворих правил у законодавстві щодо цього не передбачено, тому формулювання платник вигадує сам. Можна скористатися наведеними у нашому матеріалі прикладами.

Ще більше матеріалів на тему — у рубриці «Банк, каса, ККТ, платежі».

Працюючи компаніям доводиться розраховуватися з партнерами, споживачами, постачальниками. Виникає необхідність переказувати гроші за внутрішніми рахунками та періодично відправляти виплати до держбюджету. При переказі коштів із рахунку на рахунок або з рахунку на картку платник (відправник) заповнює платіжне доручення.З'ясовуємо, яке можливо призначення платежу, що потрібно і що категорично не можна вказувати у призначенні переказу.

Навіщо заповнювати платіжне доручення

Власник рахунку повинен без помилок заповнити платіжний документ, вказати реквізити одержувача та призначення платежу при переказі, щоб банк міг надіслати кошти вказаному адресату. За найменшої невідповідності реквізитів гроші будуть надіслані іншому одержувачу.

Найчастіше взаємодія з банками проводиться дистанційно, доручення, що надійшли, автоматично перевіряють комп'ютерні програми. Вони не пропустять платіж, якщо поля заповнені неправильно. Після перевірки банк переказує гроші.

У сервісі Jump.Finance є можливість вказувати докладне призначення платежу, яке автоматично потрапить до чеку самозайнятого.

Загальні вимоги до заповнення

У Додатку №2 до Положення Банку Росії від 29.06.2021 № 762-П викладено правила щодо перекладу коштів за платіжними дорученнями. Для них встановлено форму 0401060.

У платіжному дорученні заповнюють два типи полів для реквізитів, які вписують:

• текст – дані, що вимагають словесного заповнення із зазначенням дат, номерів та інших цифрових значень;
• коди – умовні цифрові позначення, законодавчо присвоєні окремим реквізитам, вони залежать від типу платежу та статусу власника рахунку.

• проставляють суму прописом та цифрами;
• вказують повні ПІБ платника та одержувача;
• вписують назви фінансових установ, між якими провадиться переказ (де відкрито розрахункові рахунки в обох сторін);
• БІК, рахунок банку відправника;
• ІПН, КПП, розрахунковий рахунок одержувача;
• призначення платежу.

Наприкінці ставляться підписи, друк, позначки банку.

Під час електронного заповнення багато даних підставляються автоматично: дата, номери рахунку та самого документа.

При перерахуванні податків доручення зручно оформляти на сайті ФНП або у його додатках. Платник запроваджує свої реквізити, вказує вид податку, період сплати, своє відділення податкової інспекції. Дані одержувача заповнюються автоматично.

Якщо виплати перераховуються на вимогу ФНП, в окремому полі проставляють унікальний код, що вказує на ідентифікатор нарахувань. УІН присвоюється у випадках, коли служба виявила недоїмки, приховування чи інші махінації у спробах ухилитися від сплати податків.

Заповнений документ в електронному або паперовому вигляді є дійсним протягом 10 днів — звіт починається з наступного дня після дати заповнення.

Як заповнювати поле «Призначення платежу»

Тут ви пишете, за що ви платите за яким документом. Жорстких вимог до найменувань немає, їх можна вигадувати самостійно, але що докладніше, то краще. Головне, щоб банк, податкова служба та одержувач правильно зрозуміли призначення переказу.

Що писати при переказі грошей

Для відправників важливо вказати призначення (найменування) платежу. Якщо призначення платежу не прописано, банк неспроможна його ідентифікувати. Звідси можуть виникнути питання до операцій бізнесу.

Детальний опис призначення платежу буде зручним:

1. Для банку. Фінансові установи, у відповідність до ФЗ-115, аналізують платіжні документи, що надходять, щоб запобігти незаконним транзакціям і своєчасно припинити несанкціоновані операції з грошовими коштами. Відправника можуть запідозрити в ухиленні від податкових виплат або в спробах перевести в готівку великі суми.У будь-якому банку призначення платежу може викликати недовіру у співробітників, документ не приймуть до виконання або запросять відправника додаткову інформацію: трудові угоди, договори.
2. Для контрагентів. Партнери, побачивши назву платіжки, одразу зрозуміють, за що отримали переказ, за ​​яким договором прийшли гроші.
3. Для податкової інспекції ФНП після аналізу документа може ухвалити рішення про зменшення податкового навантаження — наприклад, виключити частину витрат, що оподатковуються.
4. Для бюджетних установ. При сплаті штрафів та інших відрахувань до бюджету у призначенні платежу зазначають КБК. Це спеціальний 20-значний цифровий код, за яким здійснюється угруповання надходжень до держбюджету. Якщо код неправильно вписаний, держслужба за назвою платіжки переведе гроші на потрібний рахунок.
5. При перерахуванні заробітної плати. Проставляють реквізити відомості та відзначають період, за який нараховано зарплату.
6. При розрахунках із клієнтами. При оплаті куплених товарів, вироблених робіт або наданих послуг вписують у поле призначення повну назву продукції/послуг, за які нараховано оплату, номери договорів та накладних, розмір ПДВ, тип розрахунку (аванс, повна оплата, часткова виплата).
7. При поверненні позики, позички чи кредиту. Вносять номер та дату оформлення договору, роблять позначку «Без ПДВ».

Є кілька основних правил заповнення призначення платежу:

1. Вказуйте номер договору чи рахунку.
2. Вказуйте, за що конкретно ви платите назву товару або послуги/робіт.
3. Намагайтеся уникати розмитих призначень Платіж за договором або Оплата поставки.

Що писати у призначенні платежу під час переходу на ЄНП

З 2023 р. усі компанії перейшли на новий спосіб перерахування податків – на єдиний податковий платіж.До нього включені збори та сплата страховки. ЄНП не замінює будь-які податки, а дозволяє сумарні виплати періодично (згідно з графіком звітності перед ФНП) оформляти в одному платіжному дорученні. Для організацій усіх форм власності розроблено єдині реквізити. Під час заповнення платіжок у полі «Призначення» вказують «Єдиний податковий платіж».

Для всіх платників податків (для компаній та ІП) відкривається єдиний податковий рахунок (ЕНС) у Казначействі. На нього надходитимуть гроші, які платник перераховує за податки, збори, страховку, за аванси з податків. Сюди ж входять: оплата штрафів, пені, що набігли, відсотки. Податок можна вносити відразу або частинами, але до дати сплати сума має бути перерахована повністю. Якщо на рахунку платника податків достатньо коштів на списання, суму податків щомісяця буде списано автоматично.

На підставі вашої звітності податкова інспекція розподіляє платіж, що надійшов на ЄНС у рахунок сплати певного виду податку або збору. За тими податками і авансових платежів, де не передбачена обов'язкова звітність, ФНП отримує інформацію про суми з повідомлень про обчислені суми податків (п. 9 ст. 58 НК РФ), їх треба подавати до ФНП до 25 числа місяця, в якому сплачується податок.Виняток становить ПДФО, що сплачується податковими агентами. Оскільки сплатити ПДФО потрібно до 5 та 28 числа місяця, то й повідомлення потрібно подати за відповідні періоди до 3 та 25 числа. Податкові інспектори рекомендують надсилати повідомлення: так буде простіше виправляти помилки, випадково допущені під час заповнення платіжки.

В ЄНП включені не всі види бюджетних виплат, до нього не входять:

• держмита, на які суд не видав дозволу (виконавчі документи);
• ПДФО з виплат іноземних осіб, які працюють за патентом;
• страховка від профзахворювань та нещасних подій;
• податок із самозайнятих осіб НПД;
• водяний збір;
• відрахування за користування об'єктами тваринного світу;
• мита, якими оформлений виконавчий лист.

Частину податків та зборів, які не входять до ЄНП, за заявою платника податків можна включити до загального податкового платежу.

Список виплат, включених та не включених до ЄНП

• ПДВ, ПДФО, ПДПД
• податок на прибуток
• "спецрежимні" податки – УСН, ПСН, ЕСХН
• податок на дод. дохід від видобутку вуглеводневої сировини
• усі майнові податки, у тому числі на землю, на транспорт
• страхові відрахування, крім внесків на травматизм
• акцизи
• водний податок
• торговельний збір
• податки при УРП
• податок на гральний бізнес

• ПДФО з доходів іноземних осіб, які оформили патенти
• держмито за яким судом не видано виконавчий документ
• внески на страхування від СР та ПЗ (нещасних випадків та професійних захворювань)
• податок на надприбуток
• податок на користування надрами

• спеціальний податок самозайнятих громадян
• збір за користування об'єктами тваринного світу
• збір за користування об'єктами водних біоресурсів
• держмита (крім тих, за якими суд видав виконавчий документ)

1. До 25 числа подайте до ІФНС: поточну звітність для податків, за якими вона передбачена; повідомлення — щодо «авансових» податків, а також щодо тих податків, за якими немає декларацій. В повідомленнях вкажіть докладну інформацію щодо кожного податку: КПП, ОКТМО, КБК, сума платежу, код звітного (податкового) періоду, звітний (календарний) рік.
2. До 28 числа оформіть платіжне доручення та передайте до банку. Податкові органи рекомендують формувати платіжні доручення через послуги ФНС і сплачувати них ЄНП.Але якщо вирішите оформлювати платіжне доручення вручну, слід дотримуватись правил, затверджених Наказом Мінфіну від 12.11.2013 р. № 107н. Зразок заповнення:

Сервіс Jump.Finance автоматично заповнює будь-які платіжні документи, звіти, договори та іншу документацію. Він набагато спрощує роботу фінансистів та замінює великий бухгалтерський відділ.

Як відкликати неправильно заповнений або помилково надісланий платіж

При заповненні фінансових документів можливі помилки, описки чи неточності, наприклад, неправильно вказано призначення платежу.

Банк блокує переказ і списує гроші, якщо виявить невідповідність чи неточности:

• у найменуванні документа;
• в ІПН одержувача;
• у БІК, розрахунковому чи кореспондентському рахунку.

Якщо контрагенту гроші прийдуть на сторонній рахунок, що не вказаний у договорі, це може бути сприйнято як порушення зобов'язань. Ці кошти може бути важко повернути назад.

Перед відправкою слід уважно перевірити кожне заповнене поле. Якщо помилки розкриються після надсилання документа, неправильно заповнені доручення можна скоригувати: написати листа контрагенту або до банку.

Якщо гроші не встигли піти з розрахункового рахунку

Такий переклад простіше відкликати, якщо він на стадії прийняття до виконання. Можна спробувати повернути платіж через опцію «Відкликати» у своєму особистому кабінеті на сайті банку або в мобільному додатку банку, але з великою ймовірністю кошти вже надіслано одержувачу.

Що робити, якщо гроші списано

Відправник має найближчим часом уточнити призначення платежу, надіслати заяву до банку отримувача з доданою платіжкою, де стоїть позначка «Виконано».Якщо там немає клієнта з такими даними, то кошти повернуться до банку відправника.

Якщо кошти перераховані компанії, ІП або фізичній особі, потрібно звернутися до них з проханням повернути отримані гроші, пояснивши, що вони надіслані їм помилково. При відмові питання повернення вирішується у суді.

Якщо гроші надіслано для сплати податку, вони будуть зараховані за податки та страховку. Якщо платіжку не відкликати, наступного разу доведеться менше платити з урахуванням суми переплати.

Якщо гроші перераховані як сплата податку з ЄНП не на той рахунок, то суму, що надійшла, можна перенаправити на потрібний рахунок, вказавши в заяві точні реквізити і доклавши платіжне доручення, що підтверджує переказ. ФНП відправить гроші на зазначені рахунки.

За відсутності заборгованості з податків та внесків гроші, перераховані до держбюджету для сплати ЄНП або поза ЄНП, легко повернути, подавши заяву про повернення.

Висновок

При переказі коштів з будь-яких розрахункових рахунків відправник обов'язково заповнює платіжне доручення, на основі якого банк здійснює відправку грошей.

Державними структурами не наказано, що вказуватиме у призначенні платежу, але є загальноприйняті правила та рекомендації юристів. Їх потрібно дотримуватись, щоб не викликати питань з боку податкової служби чи банківських установ, що може призвести до закриття розрахункового рахунку або блокування картки.

Платіжне доручення зручно заповнювати в електронному вигляді. Ми рекомендуємо використовувати сервіс Jump.Finance. Він самостійно підставляє потрібні дані: адреси, реквізити, номери, дати. Програмне забезпечення спрощує роботу з електронним та кадровим документообігом, розвантажуючи фінансові відділи компаній, організацій, великих відомств.